文 本刊记者 陈婷
每年2400元限额内的健康险保费支出可以享受国家的税收优惠待遇，那么，不同年龄的人拿着这笔钱，都能购买些什么健康险产品呢？
5月6日，国务院常务会议决定，借鉴国际经验，我国开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。
到底能省多少个税？
按我国现行个人所得税制度，每月3500元以内的部分是免征个人所得税的，如今健康险一年2400元保费额度可以税前扣除，相当于每月增加了200元的免税额。
通过表1，可以看到，对于不同人群而言，由于边际税率不同，这个每月200元的免税额发挥的作用其实也就不一样了。对于工资高低不同，每个人的个人所得税税率不同，享受到的实际税优每年大致在0~1080元之间。
表1：购买健康险，每人每月可享受200元的免税额，实际帮你减了多少元个税？
个人月收入
(税前) 原应缴个税 购买健康险享受税前扣除后，应缴个税 每月减少缴纳额 全年可省个税
3000 0 0 0 0
4000 15 9 6 72
8000 345 325 20 240
8200 385 345 40 480
10000 745 705 40 480
20000 3120 3070 50 600
50000 10295 10235 60 720
100000 29920 29830 90 1080
哪些保险可以享受税优？
具体来看，可以享受税优的综合性商业健康险都包含哪些险种呢？主要是以下四大类：
医疗保险包括医疗费用报销型和津贴型保险。医疗费用类保险的理赔，需要看被保险人实际发生了多少医疗费用；而医疗补贴型，则不论你的医疗费用支出情况，只要你住院了，就会给你每天定额的一个津贴，弥补你的经济收入损失。
疾病保险(重疾险和防癌险) 如果发生了约定的疾病，而不论你已经或者即将发生多少医疗费用，保险公司就会给付约定金额的保险金，这就是疾病保险。最常见的疾病类保险是重大疾病保险。还有一种“简约版”的重大疾病保险，那就是防癌险。
重疾险和防癌险按期限分，可以分为短期、定期和终身型。按是否含有一定储蓄功能分，则可以分为消费型和储蓄型。
账户型终身医疗险这样的保险计划实质是保险公司提供给客户的一个“个人终身医疗账户”，投保人需要在年轻时每年储蓄一定的金钱(保费)进入该账 户，同时从交费的第一天起，就有权从该账户中提取医疗补贴金。若不幸身故，而账户设置的最高金额还没有用完，可以将剩余部分还给你的继承人。
综合健康医疗保险计划 这类保险通常涵盖了医疗、重大疾病、意外伤害、意外伤害医疗等各类保险责任。
了解清楚之后，问题来了——如果我们想要在最大限额内享受这笔税收优待，又不想再额外支出太多保费，那么，不同人群该如何选择具体的产品或产品组合呢？或者说，大概可以买到多少额度、什么类型的健康险保障呢？一起来算算看看吧。
80、90后人群：推荐买份消费型重疾险
对于80后、90后年轻人而言，用2400元左右的资金去购买一份消费型重疾险(包括防癌险)，是最为合适的。
年轻人购买重疾险的必要性和重要性，相信大家都已经有所了解了。根据相关研究报告，以癌症为代表的重大疾病患者呈年轻化、白领化趋势，特别是20～35周岁人群，癌症发病率增长速度已经超过35周岁以上人群近10个百分点。
充分、提前的财务准备对于自身财富积累还不太多的年轻人而言，更为重要。因此，年轻人更需要利用消费型健康险产品的“高杠杆”(保费投入低、保额/保费比高)特性，及早未雨绸缪。
本刊记者测算了一下，25~35岁人士，花费2400元左右的年保费，大致可以购买到20万~45万元保额的长期和终身疾病保险，保障力度还是不错的。当然，这已经是遴选了市场上性价比较高的几款产品。
反之，若80、90后人群想要购买带有一定储蓄功能的重疾险(在保障期间内若没有罹患重疾，保险期满将获得满期生存保险金，同时还有一定的分红等增值收益的产品)，2400元基本上还无法购买到10万元保额，保障意义就不是很大了。
表2：2400元左右能买到多少保额的重疾险/防癌险？(产品已经过优选)？
健康险产品名称 基本保额 投保年龄/性别 年缴费/分期期限 主要保险责任
海康康爱一生终身防癌保障计划(终身保障) 20万元 30周岁/女性 2340元/20年 1、癌症关爱金：100%基本保额
2、轻症癌症金：20%基本保额
3、身故保险金：105%已缴保费
4、等待期内确诊：105%已缴保费
25万元 25周岁/女性 2425元/20年
人保健康关爱专家定期重疾个人疾病保障计划(30年保障) 20万元 35周岁/男性 2500元/30年 1、重大疾病保险金：100%基本保额
2、意外身故或等待期满后因病身故保险金：100%基本保额
3、等待期内身故：退还已缴保费
30万元 30周岁/男性 2520元/30年
45万元 25周岁/女性 2340元/30年
中年顶梁柱：利用特定化保障拉高保额
如果是40岁左右的家庭顶梁柱，记者测算了一下，即便是前面计算过的两款纯保障型防癌险或重疾险，2400元已经只能买到10万元左右的保额了。若是带有储蓄功能的重疾险，预计2400元可购买到的保额会更低。
那么，35~50岁人群，除了利用这2400元去购买一定额度的长期或终身重疾险(防癌险)，还有别的用途么？
一种用途是购买一年期的健康险保障计划，包括各种疾病类和医疗类保险，优点是保额可以相对设定高一些，缺点是超过年龄限制后，可能无法再续保。
还有一个用途是购买特定的专属健康保险，比如女性疾病险、女性防癌险，由于其保障范围较窄，因此费率会下调不少，可以利用更低的保费投入获得较好的专属保障。
类似的道理也适用于50~60岁在职人士(需要缴纳个人所得税的人士才可以享受税优待遇)，比如购买特定的老年防癌险、老年健康计划等。
表3：中年顶梁柱用2400元买哪些较合适保障？(具体产品已经过优选)
健康险产品名称/保障期限 基本保额 投保年龄/性别 年缴费/缴费期限 主要保险责任
泰康e顺女性疾病保障计划 50万元
(不同年龄女性最高保额有限制，年龄越大，最高可保额度最低) 40周岁/女性
(可续保至60周岁) 1000元/一年期 乳腺癌：100%基本保额
女性特定妇科癌症：50%基本保额
系统性红斑狼疮性肾炎：50%基本保额
女性原位癌保障：10%基本保额
意外面部整形手术金：10%基本保额
安联财险“乐享人生保障计划一”(一年期保障) 10万元 36~45周岁人士
45~55周岁人士
(1~2级职业等级) 570元/一年期
990元/一年期
意外身故、残疾：10万元
意外医疗：5000元
重大疾病：5万元
住院津贴：100元/天
重症监护津贴：200元/天
航空意外意外伤害：40万元轨道交通、轮船意外伤害 ：10万元
公共汽车、自驾车意外伤害：5万元
紧急医疗运送和送返：10万元
公共场所个人责任：10万元
太平孝心宝老年癌症保障计划(20年保障期) 10万元 50周岁男性 2500元/20年分期 癌症保险金：100%基本保额
高费用癌症保险金：200%基本保额
癌症疗养保险金：10%基本保额
中民健康保障-史带财险安享计划C
(一年期) 按份卖，2份，具体保额看保险责任 51~60周岁人士，年龄、性别不限 2560元/一年期 重大疾病 ：10万元
意外伤害：40万元
意外医疗：最高4万元/年
意外住院津贴：200元/天
意外重症监护津贴：400元/天
救护车服务津贴：最高1000元/年
