呼吁多年的个人税收递延型商业养老保险终于取得实质性进展，财政部、税务总局、保监会、人力资源社会保障部多部门将共同研究方案，预计于2015年内启动试点。

　　8月13日下午，国务院发布《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》，业内称之为新“国十条”，是2006年国务院发布的《关于保险业改革发展的若干意见》的升级迭代版本。

　　除了个人税收递延型养老保险试点终于落地，有望带来大发展外，针对巨灾保险制度也有了明确表述。

　　亮点：个人税收递延型商业养老保险

　　新“国十条”中明确指出，要适时开展个人税收递延型商业养老保险试点。这一政策的落地，意味着国家在政策上给予购买养老保险产品的个人税收优惠，将有望拉动个人购买商业养老险的市场需求。

　　个税递延型养老保险是指个人收入中用于购买商业补充养老保险时，其应缴个人所得税可延期至提取保险金时再交税。目前普遍是个人收入纳税后才交纳保费。

　　知情人士表示，保监会与各部委充分沟通协调，此前财政部较为谨慎，目前已取得财政部对个税递延型养老保险的支持。

　　个税递延型养老保险的具体试点实施方案，还有待财政部、税务总局、保监会、人力资源社会保障部多部门对细则进行进一步研究。“目前试点地区有哪些，该如何实施，尚不能下定论。”

　　当前我国养老保险体系有三大支柱：即基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险。政策鼓励由国家、企业、个人共同承担我国老龄化社会高峰到来之际的养老支出。

　　2014年1月1日个税递延型税收优惠已经覆盖到补充养老保险的企业年金部分，新“国十条”又将税收优惠政策延伸至商业养老保险部分，对于准备购买商业养老保险的个人将是直接利好。

　　行业：两大利好，增加覆盖面和回报率

　　新“国十条”提出保险业的发展总体要求，并结合保险业的全新定位进行阐述，包括构筑保险民生保障网，完善多层次社会保障体系；发挥保险风险管理功能，完善社会治理体系；完善保险经济补偿机制，提高灾害救助参与度；大力发展“三农”保险，创新支农惠农方式；拓展保险服务功能，促进经济提质增效升级；推进保险业改革开放，全面提升行业发展水平；加强和改进保险监管，防范化解风险；加强基础建设，优化保险业发展环境；完善现代保险服务业发展的支持政策。

　　《意见》还对保险业发展提出了目标，到2020年，保险深度(保费收入/国内生产总值)要达到5%，保险密度(保费收入/总人口)达到3500元/人。

　　目前国内的保险深度为3%，密度为1200多元/人。

　　某券商分析师指出，新国十条对保险业来说，主要有两个利好消息，“一是增加了保险公司业务的覆盖面，二就是要增加保险投资的回报率”。

　　灾害：建立巨灾保险制度

　　新“国十条”还指出，要将保险纳入灾害事故防范救助体系，建立巨灾保险制度。这一“顶层设计”或将加速巨灾险布局速度，改变国内自然灾害尤其是巨大灾害的救助体系。此举将改变目前的自然灾害救助体系的格局：由政府一手包揽变为责任明确、有限兜底。商业保险将在其中发挥更重要的作用。

　　同时，新“国十条”还提出要建立巨灾保险基金、巨灾再保险等制度，为巨灾险提供保障能力，形成财政支持下的多层次巨灾风险分散机制。鼓励各地根据风险特点，探索对台风、地震、滑坡、泥石流、洪水、森林火灾等灾害的有效保障模式。制定巨灾保险法规。建立巨灾风险管理数据库。

　　[专家解读]

　　通过“顶层设计”，保险业将“更有为”

　　唐海波渤海保险湖南分公司总经理

　　如何逐步建立更加安全的社会保障网，可以说是此次新“国十条”的核心。过去的角度都是从保险行业本身出发，而此次自上而下，是从经济结构调整、服务民生、社会治理等政策框架和战略部署的全局和高度出发，根据风险分散、化解矛盾、资金融通等需求，将保险业各方面的服务功能主动融入。可以说是“顶层设计”，放在全局角度进行扶持，着眼重点是保险业服务国计民生。

　　同时，保险业的身份与地位在新“国十条”中进一步得以提升与确认。比如，商业保险要逐步成为个人和家庭商业保障计划的主要承担者、企业发起的养老健康保障计划的重要提供者、社会保险市场化运作的积极参与者。另外，对于商业保险机构运营效率更高的公共服务，政府可以委托保险机构经办，也可以直接购买保险产品和服务。其实，保险业也在试图跳出狭义保险的概念，正全面融入服务民生、国家经济的建设布局之中，通过“更有位”，实现“更有为”。(滚动新闻记者 陈张书)