有数据显示，近3年来，赴香港购买保险的内地人数呈现大幅上升趋势。据香港保险业监理处公布的统计数据，香港保险公司向内地访客销售的新保单在2010年、2011年及2012年的保费收入分别为44亿港元、63亿港元及99亿港元，3年内保费收入上涨超过一倍，年均增幅逾30%。

　　香港大额保单成为内地高净值人士争相购买的产品。大额保单不仅能当作保险来使用，还可以将其作为财富规划的工具，充分发挥其财产保护、财富传承和避税的功能。同时，其投资性也非常强，目前保费融资成本低于保险收益率，不仅可以通过杠杆提高资金利用效率，还有利差可赚。

　　保险经纪表示，针对投保人需要支付的高额保费，公司和合作银行还提供贷款服务。以财富相传3保费为100万美元为例，可以将这张保单作为抵押，向瑞士银行申请保单账面价值的70%～90%的贷款额度，一般保单账面价值是保费的80%，即可贷款56万美元至72万美元，贷款利率1.5%～2%，同时这100万美元的保费每年还享有3%的分红率。只用28万美元就可以获得最高500万美元的人寿保额，以及最高72万美元的贷款，融资杠杆比例接近3倍。瑞士银行还提供另外一种融资模式，就是投资100万美元购买保单，并可以此为抵押贷到保费账面价值的2至4倍，即最高可贷款288万美元，但这288万美元只能用于购买瑞士银行提供的债券、基金等理财产品，这部分投资的预期收益在7%左右。此外，这类保险不仅可以用于财产分配、融资贷款，还可以用于公司业务伙伴、两家企业之间的互相担保等。

　　据某财经报报导，有些投保人甚至可以用保单加上一些境外资产作为抵押贷款，“0”元购买保险，所有费用利率只有2%，而香港寿险等产品年化收益率目前平均在4%～5%水平，基本上可以说是“空手”套大额保单，还能获得稳定利差收入。但是，投资者也要注意由于人民币升值带来的汇率损失。

　　在这种大额寿险连接银行信贷的模式中，往往自保单签订开始，保险公司和相应的合作银行就会对客户做出整体的信用评估，如果银行同意给予客户支持，就会将保单质押在银行。对银行来说，主要风险点在于保险公司破产。对客户和保险公司来说，银行如果发生破产或者其他不可抗拒的问题，保单的存续还继续有效。

　　从内地情况来看，因为遗产税暂时还未征收，因此如海外大额保单“避税”的作用无从谈起，但有些内地的大额保单存在“避债”的作用。按《公司法》第36条规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。据悉，目前业内的惯例是，超过1年的大额保单具有豁免权，可以“避债”，但1年以内的不具备。

　　值得一提的是，大额保险虽然看上去很美，但并不是客户主观想买就能买的产品。据内地一位保险人士介绍，客户购买该公司高额保单的门槛非常严格。首先，是对客户进行全面的体检，一个客户曾前后体检了4次，直到体检报告全部合格，公司才与其签订合同；其次，为了防止道德风险，保险公司还要对这些客户进行专业的财务审核，从其财务报表、税收报表上审核其财务状况，“一旦发现弄虚作假，这事儿就黄了”。香港大额保单则超过一定程度就可以免于体检，一些保险公司还会报销VIP客户的所有机票和住宿费用等。

　　·知识链接·什么是大额保单？

　　业内俗称的大额保单，是指缴纳保费额度较高，超出件均保费一定金额的保单，投资性强于保障性，具备“避税、避债、传承”作用。各家保险公司对大额保单设定的保费门槛不一样，有些20万元、30万元，也有公司要求100万元以上才算大额保单。

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